Кредит является формой финансовых отношений, отражающий перераспределительные отношения по использованию на возвратной платной основе временно свободных финансовых ресурсов.
Коммерческий кредит - это взаимоотношения купли-продажи между субъектами хозяйствования, которые оформляются с отсрочкой платежа долговым обязательствам - векселем. Вексель может переадресовываться от одного лица к другому - индоссаментом (надписью на обороте), а затем служить платежным средством.
Банковский кредит может предоставляться банками и уровня (центральным) и II уровня (коммерческими), а также квазибанкамы.
Как субъект финансового рынка Национальный банк Украины осуществляет основные функции:
- эмиссию денег;
- кредитования коммерческих банков;
- Обслуживание правительства (организация кассового использования бюджета и обслуживания государственного долга);
- лицензирования банковской деятельности. Коммерческие банки - важнейший институт банковской системы. Основные их функции:
- аккумулирования временно свободных финансовых ресурсов;
- расчетно-кассовое обслуживание клиентов;
- кредитование юридических и физических лиц;
- посредническая функция в операциях с ценными бумагами;
- доверительные операции.
Источником формирования ресурсов коммерческих банков выступают:
- собственный капитал банка;
- целевые поступления;
- привлеченные средства;
- текущие счета клиентов;
- депозитные вклады и сертификаты;
- выпущенные облигации и векселя;
- кредиты ЦБ и межбанковские кредиты.
Направлениям размещения капитала коммерческого банка являются:
- кредитование юридических и физических лиц;
- вложения в ценные бумаги;
- валютный демпинг;
- факторинг;
- резервирования.
Валютный дилинг - операции банка по купле-продаже валют с целью получения прибыли на разнице валютных курсов на разных рынках.
Факторинговые операции - переуступка за определенную плату предприятием банка своей дебиторской задолженности.
Резервирование средств связано с тем, что даже временная неплатежеспособность банка может парализовать деятельность многих его клиентов, что недопустимо.